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多喜爱何处去?上市仅四年实控人卖壳,浙建集团接手后置入资产被
 

加入时间:2019-11-06 16:25:16  点击:1004 

记者|李·张虹

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上市仅四年后,“出售空壳”计划就失败了。

9月26日晚,道尔宣布,公司与浙江建设投资集团有限公司(以下简称浙江建设集团)的重大资产置换和股份交换合并以及关联交易尚未获得中国证监会批准。

根据道尔此前披露的计划,如果计划交易完成,浙江建设集团将实现借壳上市,浙江SASAC将成为道尔的实际控制人。

中国证监会的审计意见认为,标的资产资产比率较高,经营现金流和投资现金流继续大量为负,持续盈利能力和流动性存在不确定性,不符合《上市公司重大资产重组管理办法》第十一条和第四十三条的相关规定。标的资产内部控制存在重大缺陷,会计基础薄弱,不符合《首次公开发行上市管理办法》第十七条和第二十二条的相关规定。

根据公告,浙江建设集团(下同)2016年、2017年和2018年实现营业收入分别为558.46亿元、563.91亿元和656.75亿元,实现归属于母公司所有者的净利润分别为5.25亿元、6.84亿元和8.2亿元。

道尔曾回复深交所的询价信,称与同行业可比上市公司相比,浙江建设集团的业务规模和盈利能力处于中等水平,但公司的资产负债率相对较高。数据显示,2016年、2017年和2018年,浙江建设集团的资产负债率分别为94.71%、89.41%和89.81%。

记者在界面上注意到,田健会计师事务所此前发布的内部控制验证报告认为,浙江建设集团按照《初始管理办法》第二十二条的规定,在各主要方面保持了对财务报告的有效内部控制。

证券及期货事务监察委员会曾在向道尔的反馈中提出“内部控制制度”的问题。申请文件显示,报告期内,浙江建设集团当期费用分别为15.65亿元、17.74亿元和19.78亿元,分别占营业收入的2.80%、3.15%和3.01%。中国证监会要求进一步披露浙江建设集团销售费用和管理费用相关内部控制制度的建设和运行效果。

道尔于2015年上市,目前从事四件套床上用品、枕芯、被子芯等家纺产品的设计、生产和销售。2019年上半年,多喜仅实现营业收入3.64亿元,同比下降7.16%。亏损598.8万元。喜爱公告的交易计划明确表示,该公司最初的主要业务增长疲软,未来利润增长一般。

与“一步到位”的借壳计划不同,早在重组提交中国证监会审查之前,浙江建设集团就已成为最受欢迎的大股东。陈军和黄雅尼是多溪的实际控制人,他们此前持有多溪50%以上的股份。今年4月,陈军和黄雅尼向浙江建设集团转让了29.83%的股权,转让价格为12.53亿元。然而,多喜也被认为没有实际的控制器。

根据计划,如果重组获得中国证监会批准,道尔将吸收并合并浙江建设集团。合并完成后,浙江建设集团将取消法人资格,上市公司将接管所有资产、负债、业务、人员等。前者作为幸存的主体。浙江建设集团全体股东将成为上市公司股东。

在6月20日举行的关于重大资产重组的媒体吹风会上,此次交易的独立财务顾问CICC表示,“在设计该计划时,我们参考了市场上的其他案例,最近也采用了类似的重组计划。这是一项一揽子交易,我们不能将该交易中的每一笔交易都作为一笔交易来实施和处理。”

但现在“一揽子交易”被中国证监会的“否决”分成了两部分。浙江建设集团正面临一个相当尴尬的局面。一方面,浙江建设集团在成功收购壳牌成为最大股东后,几乎可以肯定没有完成借壳。另一方面,我非常喜欢的当前资产状况质量不高。

柘建集团有没有考虑过后门堵塞的情况?浙江建设集团总经理陈桁架在上述会议上回答媒体提问时做出了预言性的声明。“理论上,只要有重组,就会有各种各样的原因受到阻碍。即使受阻,作为持有上市公司29.83%股份的大股东,我们也一定会维护资本市场的规则和秩序,保护股东权益,提升整体业绩水平。换句话说,我们必须也应该对持有29.83%股份的大股东承担相应的责任和义务。”

根据公告,道尔将在9月27日股市开盘后恢复交易。

 

 
 
 
 
 
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